Auditaría financiera forense /
Donaliza Cano C., Danilo Lugo C. ; autor emeritus Miguel Cano C. ; con la colaboración de José Eriberto Cano C.
- 1a. ed.--
- Colombia : Valleta Ediciones, 2010.
- 448 p. : il., cuadros, formulas ; 22 cm.
CONTENIDO: Aspectos relativos al lavado de activos, la financiación del terrorismo y la auditoría financiera forense. -- Administración de riesgo, y control interno para prevenir el lavado de dinero y activos y la financiación del terrorismo. -- Modalidades del lavado de activos y financiación del terrorismo.-- Procedimientos de auditoría forense aplicados a la investigación de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
RESUME: El lavado de dinero y activos es el mecanismo a través del cual se oculta el verdadero origen de dineros o productos provenientes de actividades ilegales, tanto en moneda nacional como extranjera y cuyo fin es vincularlos como legítimos dentro del sistema económico de un país. Dineros provenientes de actividades ilegales como el terrorismo, el tráfico de drogas, la corrupción administrativa, la evasión fiscal, el fraude corporativo, el secuestro, la extorsión, el boleteo, la trata de seres humanos y todas las conductas delictuosas contempladas por las leyes de los diferentes países. Así como este negocio evoluciona por ser un delito difícil de probar, dados los inconvenientes para establecer la relación de los bienes o productos con el narcotráfico u otros delitos, toma fuerza la auditoría financiera forense e investigativa, considerada como una auditoría especializada que busca indicios y evidencias, para convertirlas en pruebas judiciales.